הפטור ממס על הפנסיה לא מגיע אוטומטית, וצריך לבקש אותו בטופס אחד

בקצרה: גמלאי בישראל זכאי לפטור ממס על חלק מקצבת הפנסיה, אבל הפטור מופעל רק אחרי הגשת טופס קיבוע זכויות (161ד) לרשות המסים. מי שמשך בעבר מענק פיצויים פטור ממס מקטין את הפטור העתידי. בלי הגשה, הפנסיה ממוסה במלואה לפי מדרגות המס הרגילות.

רוב העובדים מניחים שברגע שהם מתחילים לקבל פנסיה, המערכת כבר יודעת מה לעשות. היא לא. חברת הביטוח או קרן הפנסיה מנכה מס לפי מה שנמצא אצלה, וברירת המחדל שלה היא לנכות בלי הפטור. ההפרש מגיע לכמה מאות שקלים בחודש.

קראו גם: יש לכם שב"ן וגם ביטוח בריאות פרטי? כנראה אתם משלמים פעמיים על אותו כיסוי · חצי אחוז בדמי ניהול נשמע זניח, והוא מוחק לכם שנתיים פנסיה · קבלת פטור ממס הכנסה: אלה האחוזים שאתם צריכים להכיר

הנקודה המעשית פשוטה: הפטור הוא זכות שצריך לתבוע, לא הטבה שמופעלת מעצמה. מי שיושב בשקט ממשיך לשלם.

מה הפטור כולל ועל מה הוא חל

המחוקק קבע שמי שהגיע לגיל הזכאות יקבל פטור על שיעור מתוך הקצבה המזכה, שהוא תקרה שמתעדכנת כל שנה. השיעור עלה בהדרגה והגיע ל-67 אחוז מהתקרה. הפטור חל על קצבה חודשית, לא על הון שנמשך בבת אחת, ולא על קצבאות מהביטוח הלאומי שממילא אינן ממוסות באותו אופן.

מי שזכאי: מי שהגיע לגיל פרישה, או מי שיצא לפנסיה מוקדמת והחל לקבל קצבה ממש. הגשה מוקדמת מדי, לפני שמתחילים לקבל קצבה, לא עוזרת. הגשה מאוחרת כן אפשרית, והחזר מס אפשרי עד שש שנים אחורה.

המלכודת: מענק הפיצויים שמשכתם בעבר

כאן נופלים הכי הרבה אנשים. כל פעם שעובד סיים עבודה ומשך פיצויים בפטור ממס, הוא השתמש בחלק מהמסלול הפטור שלו. נוסחת השילוב בודקת את המשיכות הפטורות בתקופה של 32 השנים שלפני גיל הפרישה, ומקטינה את הפטור על הקצבה בהתאם.

המשמעות: עובד שעבר ארבעה מקומות עבודה ומשך את הפיצויים בכל אחד מהם יכול להגיע לגיל פרישה עם פטור מצומצם מאוד, לפעמים אפסי. זה לא עוול, זאת התאמה, אבל כדאי לדעת את זה בגיל 50 ולא בגיל 67.

החישוב עצמו לא אינטואיטיבי, והוא מתקשר למשהו רחב יותר. הרבה גמלאים מגלים שהם מוותרים על אלפי שקלים בשנה פשוט כי אף אחד לא שלח להם מכתב.

איך מגישים, בפועל

• טופס 161ד, זמין באזור האישי של רשות המסים ובפקידי השומה
• אישורי מעסיק על כל משיכת פיצויים בעשורים האחרונים, כולל טופס 161 מכל מקום עבודה
• אישור על תחילת קבלת קצבה מקרן הפנסיה או מחברת הביטוח
• תעודת זהות וספח, ואישור ניהול חשבון בנק להחזרים
• הגשה מקוונת אפשרית, ההחלטה מגיעה בדואר ובאזור האישי
• אחרי האישור, להעביר את ההחלטה למשלם הקצבה כדי שיעדכן את הניכוי

הצעד האחרון הוא זה שנשכח. אישור מרשות המסים שיושב במגירה לא משנה את התלוש. צריך לשלוח אותו לגוף שמשלם את הקצבה.

למה כדאי להתחיל לבדוק כמה שנים לפני

ההחלטה אם למשוך פיצויים בעבודה הנוכחית או להשאיר אותם בקופה משפיעה ישירות על הפטור העתידי. מי שבודק את התמונה בגיל 55 יכול לבחור. מי שבודק בגיל 67 רק מגלה מה כבר נקבע.

אותו היגיון חל על שאר הפרמטרים של התיק הפנסיוני. דמי הניהול נראים זניחים בתלוש ומצטברים לשנים של קצבה, והם ניתנים למיקוח כל עוד אתם עדיין מפקידים. גם ההטבות שמגיעות בגיל פרישה עובדות באותה שיטה: בקשה מול אוטומט.

הוציאו מהתיק את כל טופסי 161 מהמקומות שעבדתם בהם, בדקו אם סומן שם פטור, והגישו 161ד עוד לפני התשלום הבא. אם חלק מהאישורים אבדו, פקיד שומה יכול לשלוף אותם מהמערכת לפי מספר תעודת זהות.

מקור: פנסיה, ויקיפדיה